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個人所得稅基礎信息表(A表)

來源:稅屋 作者:稅屋 人氣: 發布時間:2018-06-28
摘要:個人所得稅基礎信息表(A表) 扣繳義務人名稱: 扣繳義務人編碼:□□□□□□□□□□□□□□□ 序號 姓名 國籍(地區) 身份證件類型 身份證件號碼 學歷 居住地址 手機 號碼 電子通訊方式 是否 存在 以下 情形 是否 雇員 職 業 任職 受雇 日期 離職 日期 開...
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個人所得稅基礎信息表(A表)

扣繳義務人名稱:

扣繳義務人編碼:□□□□□□□□□□□□□□□

序號 姓名 國籍(地區) 身份證件類型 身份證件號碼 學歷 居住地址 手機
號碼
電子通訊方式 是否
存在
以下
情形
是否
雇員

任職
受雇
日期
離職
日期
開戶
銀行
銀行
賬號
股東、投資者 境內無住所個人 備注
公司
股本
(投資)
總額
個人
股本
(投資)
人年納稅人
識別號
來華時間 任職期限 預計離境時間 預計離境地點 境內職務 境外職務 支付地 境外支付地(國別/地區)
1                                                      
2                                                      
3                                                      
4                                                      
5                                                      
6                                                      
7                                                      
8                                                      
9                                                      
10                                                      
11                                                      
12                                                      
13                                                      
14                                                      
15                                                      
謹聲明:此表是根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例和國家相關法律法規規定填報的,是真實的、完整的、可靠的。
 
法定代表人(負責人)簽字:                         年  月  日
扣繳義務人公章:
經辦人:
代理機構(人)簽章:
經辦人:              
經辦人執業證件號碼:
主管稅務機關受理專用章:
受理人:
填表日期:    年   月   日 代理申報日期:    年   月   日 受理日期:    年    月   日

  國家稅務總局監制

  表單說明:

  適用范圍

  本表由扣繳義務人填報。適用于扣繳義務人辦理全員全額扣繳明細申報時,其支付所得納稅人基礎信息的填報。初次申報后,以后月份只需報送基礎信息發生變化的納稅人的信息。

  扣繳義務人填報本表時,“姓名、國籍(地區)、身份證件類型、身份證件號碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項;其余則根據納稅人自身情況選擇后填報。

  有關項目填報說明

  姓名:填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人,其姓名應當用中、外文同時填寫。

  國籍(地區):填寫納稅人的國籍或者地區。

  身份證件類型:填寫納稅人有效身份證件(照)名稱。中國居民,填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱;中國境內無住所個人,填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。

  身份證件號碼:填寫身份證件上的號碼。

  是否殘疾烈屬孤老:有本項所列情況的,填寫“是”;否則,填寫“否”。

  雇員欄:本欄填寫雇員納稅人的相關信息。

  電話:填寫雇員納稅人的聯系電話。

  電子郵箱:填寫雇員納稅人的電子郵箱。

  非雇員欄:填寫非扣繳單位雇員的納稅人(不包括股東、投資者)的相關信息。一般填寫從扣繳單位取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶然所得、其它所得的納稅人的相關信息。

  聯系地址:填寫非雇員納稅人的聯系地址。

  電話:填寫非雇員納稅人的聯系電話。

  工作單位:填寫非雇員納稅人的任職受雇單位名稱全稱。沒有任職受雇單位的,則不填。

  股東、投資者欄:填寫扣繳單位的自然人股東、投資者的相關信息。沒有則不填。

  公司股本(投資)總額:填寫扣繳單位的公司股本(投資)總額。

  個人股本(投資)額:填寫自然人股東、投資者個人投資的股本(投資)額。

  境內無住所個人欄:填寫在中國境內無住所個人的相關信息。沒有則不填。

  納稅人識別號:填寫主管稅務機關賦予的18位納稅人識別號。該納稅人識別號作為境內無住所個人的唯一身份識別碼,由納稅人到主管稅務機關辦理初次涉稅事項,或者扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時,由主管稅務機關授予。

  來華時間:填寫納稅人到達中國境內的年月日。

  任職期限:填寫納稅人在中國境內任職受雇單位的任職期限。

  預計離境時間:填寫納稅人預計離境的年月日。

  預計離境地點:填寫納稅人預計離境的地點。

  境內職務:填寫納稅人在境內任職受雇單位擔任的職務。

  境外職務:填寫納稅人在境外任職受雇單位擔任的職務。

  支付地:填寫納稅人取得的所得的支付地,在“境內支付”、“境外支付”和“境、內外同時支付”三種類型中選擇一種填寫。

  境外支付地國別(地區):如果納稅人取得的所得支付地為國外的,填寫境外支付地的國別或地區名稱。

  政策依據

  《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條第(一)款

  《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》(中華人民共和國國務院令第362號)第三十四條第(一)款

  《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅全員全額扣繳申報管理暫行辦法〉的通知》(國稅發〔2005〕205號)全文

  《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅管理辦法〉的通知》(國稅發〔2005〕120號)全文

  《國家稅務總局關于發布個人所得稅申報表的公告》(國家稅務總局公告2013年第21號)全文

  表內填表說明

《個人所得稅基礎信息表(A表)》數據項處理規則

序號 數據項名稱 處理方式 采集規則 備注
1 扣繳義務人名稱 調用    
2 扣繳義務人識別號 調用    
3 姓名(中文) 采集 條件必錄 是否境內無住所個人選擇為“否”時必錄,唯一信息,支持多行。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
4 姓名(外文) 采集 條件必錄 是否境內無住所個人選擇為“是”時必錄,唯一信息,支持多行。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
5 國籍(地區) 采集 必錄 根據“世界各國和地區名稱代碼”進行選擇。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
6 身份證件號碼 采集 必錄 唯一信息。如果外部信息交互采集有數據的,調用外部信息交互數據,根據身份證號帶出相關信息后,人工再進行校對,否則人工采集。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
7 身份證件類型 采集 必錄 唯一信息,根據“身份證件類型代碼”選擇。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
(1)中國公民選擇“身份證件類型”只能為“居民身份證”,“中文名”為必填項,“英文名”為不可填項。“國籍(地區)”自動填列為“中華人民共和國”。(2)華僑選擇“身份證件類型”為“中國護照”,“中文名”為必填項,“英文名”為選填項。“國籍(地區)”自動填列為“中華人民共和國”。取得《香港永久性居民身份證》的中國公民“身份證件類型”為“香港永久性居民身份證”,“中文名”為必填項,“英文名”為選填項。
(選擇上述“身份證件類型”的,“中文名”為選填項,“英文名”為必填項。
8 學歷 采集 非必錄 根據“學歷代碼”選擇
9 居住地址 采集 非必錄 采取標準化填列方式,根據“標準地址錄入規范”要求設置下拉菜單選擇“省”“市”“區”必填,“街道”選填,納稅人填列具體地址。
10 手機號碼 采集 必錄  
11 電子通訊方式 采集 非必錄 設置下拉選項,納稅人可在此處輸入電子郵箱、微信賬號、支付寶賬號、QQ等常用電子通訊號碼。
12 是否存在以下情形 采集 非必錄 自動彈出下拉菜單,納稅人可選擇“遠洋運輸船員”、“殘疾人”、“孤老”、“烈屬”,可設置拓展填列空格
13 是否雇員 采集 必錄 選擇‘是’和‘否’
14 職業 采集 非必錄 采取標準化填列方式,根據“國家統一職業分類標準”要求設置下拉菜單選擇中類。
15 任職受雇日期 采集 非必錄 自動彈出日期選擇窗口,納稅人選擇年月日
16 離職日期 采集 非必錄 自動彈出日期選擇窗口,納稅人選擇年月日
17 開戶銀行(待定) 采集 非必錄  
18 銀行賬號 采集 非必錄  
19 公司股本(投資)總額 采集 非必錄  
20 個人股本(投資)額 采集 非必錄  
21 是否境內無住所個人 采集 必錄 選擇是或否
22 境內無住所個人納稅人識別號 采集 條件必錄 是否境內無住所個人選擇為“是”時必錄,根據納稅人識別號編制規則自動生成。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
23 境內無住所個人來華時間 采集 條件必錄 是否境內無住所個人選擇為“是”時必錄,必須符合“年年年年月月日日”的規則。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
24 境內無住所個人任職期限 采集 非必錄 如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
25 境內無住所個人預計離境時間 采集 條件必錄 是否境內無住所個人選擇為“是”時必錄,必須符合“年年年年月月日日”的規則。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
26 境內無住所個人預計在華天數 采集 條件必錄 是否境內無住所個人選擇為“是”時必錄。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
27 境內無住所個人臨時離境時間 采集 非必錄 如果錄入,必須符合“年年年年月月日日”的規則。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
28 境內無住所個人再次入境時間 采集 非必錄 如果錄入,必須符合“年年年年月月日日”的規則。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
29 境內無住所個人臨時離境天數 采集 非必錄 如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
30 境內無住所個人預計離境地點 采集 條件必錄 是否境內無住所個人選擇為“是”時必錄。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
31 境內無住所個人境內職務 采集 非必錄 如果錄入,根據“干部職務名稱代碼”選擇。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
32 境內無住所個人境外職務 采集 非必錄 如果錄入,根據“干部職務名稱代碼”選擇。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
33 境內無住所個人支付地 采集 條件必錄 是否境內無住所個人選擇為“是”時必錄,根據“支付地類別代碼”選擇。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
34 境內無住所個人境外支付地(國別/地區) 采集 條件必錄 當“支付地類別代碼”選擇為“境外支付”或“境、內外同時支付”時,根據“世界各國和地區名稱代碼”進行選擇。如果系統中存在該自然人登記信息,則自動帶出,不可修改,否則人工錄入。
35 備注 采集 非必錄 年金托管人在第一次代扣代繳年金領取人的個人所得稅時,“備注”中注明“年金領取”字樣
36 扣繳義務人的法定代表人(負責人、業主)姓名 調用    
37 扣繳義務人經辦人 采集 必錄  
38 填表日期 采集 必錄  
39 是否代理申報 采集 必錄 選擇“是”或“否”
40 代理機構名稱 采集 非必錄 如果“是否代理申報”選擇“是”,則“代理機構名稱”或“自然人代理人姓名”必錄其一
41 代理機構納稅人識別號 采集 條件必錄 必錄條件為“代理機構名稱”非空,必須符合納稅人識別號的規則
42 代理機構聯系電話 采集 條件必錄 必錄條件為“代理機構名稱”非空
43 代理機構通訊地址 采集 條件必錄 必錄條件為“代理機構名稱”非空
44 代理機構郵政編碼 采集 條件必錄 必錄條件為“代理機構名稱”非空
45 代理機構經辦人姓名 采集 條件必錄 必錄條件為“代理機構名稱”非空
46 代理機構經辦人執業證件號碼 采集 條件必錄 是否代理申報選擇為“是”時必錄
47 代理機構電子郵箱 采集 非必錄  
48 代理申報日期 采集 條件必錄 是否代理申報選擇為“是”時必錄
49 受理人 采集 必錄 自動帶出,不可修改
50 受理稅務機關 采集 必錄 自動帶出,不可修改
51 受理日期 采集 必錄 自動帶出,不可修改

  表間邏輯關系

表間數據項處理規則

序號 表名 本表中欄次、數據項關系描述 表間邏輯關系 對應表名 對應表中欄次、數據項關系描述
1          

 

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